معنای افتتاحیه برای مالیات شما چیست؟
نظرات بیان شده توسط مشارکت کنندگان کارآفرین مربوط به خود آنهاست.
“هیچ چیز قطعی نیست جز مرگ و مالیات.”
این ضرب المثل که اغلب به بنجامین فرانکلین نسبت داده می شود، امتحان خود را پس داده است. اما اگر بتوانم یک تکه دیگر به این مروارید حکمت اضافه کنم، این خواهد بود: “هیچ چیز قطعی نیست جز مرگ و مالیات، اما مرگ تغییر نمی کند؛ مالیات ها همیشه در حال تغییر هستند.”
با دومین مراسم تحلیف دونالد ترامپ، رئیس جمهور منتخب، کارآفرینان و سرمایه گذاران از نزدیک شاهد این تغییرات هستند. پرزیدنت ترامپ در اولین دوره ریاست جمهوری خود با قانون کاهش مالیات و مشاغل سال 2017 (TCJA) یکی از مهم ترین تغییرات اساسی در قوانین مالیاتی در چند دهه اخیر را انجام داد. با توجه به مسائل پیرامون اقتصاد و رشد شغلی، چهار سال آینده ممکن است موج دیگری از تغییر را به همراه داشته باشد.
با توجه به اینکه بسیاری از کاهشهای مالیاتی در TCJA در پایان سال 2025 منقضی میشوند، حداقل برخی تغییرات اجتنابناپذیر است. با این حال، پیش بینی میزان تغییر و نوع آن بسیار دشوارتر است. جو سیاسی کنونی به این معنی است که جمهوری خواهان باید هر گونه تغییر سیاست مالیاتی را انجام دهند، اما با اکثریت ناچیز در مجلس، هر قانونگذار به تنهایی قدرت فوق العاده ای خواهد داشت.
با وجود عدم قطعیت، چیزهایی وجود دارد که کارآفرینان می توانند انتظار داشته باشند.
1. بعید است نرخ مالیات شرکت ها افزایش یابد
TCJA نرخ مالیات شرکت ها را از 35 درصد به 21 درصد کاهش داد – یک تغییر طرفدار کسب و کار که باعث سرمایه گذاری در صنایع بی شماری شده است. خبر خوب برای کارآفرینان این است که این تغییر در میان تغییراتی نیست که منقضی میشوند.
ترامپ، رئیسجمهور منتخب، علناً ایده کاهش بیشتر نرخ مالیات شرکتها را مطرح کرده است، به طور بالقوه تا 15 درصد برای شرکتهایی که محصولات خود را در ایالات متحده تولید میکنند. عبور کند. اما پیام کلی در مورد مالیات شرکت ها روشن است: پایین نگه داشتن آنها یک اولویت است.
2. نرخ مالیات فردی تقریباً ثابت خواهد ماند
در حالی که کاهش مالیات بر درآمد فردی و کسر استاندارد در TCJA قرار است در پایان سال 2025 منقضی شود، تمدید آنها بسیار محبوب است. در یک نظرسنجی در سال 2023 توسط مرکز تحقیقات پیو، بیش از نیمی از بزرگسالان ایالات متحده گفتند که احساس می کنند بیش از سهم عادلانه خود از مالیات پرداخت می کنند و سیستم مالیاتی به طرز ناامیدکننده ای پیچیده است.
با توجه به این حمایت عمومی و حمایت رئیس جمهور منتخب ترامپ برای تمدید TCJA، به احتمال زیاد شاهد باقی ماندن براکت های مالیاتی فردی تقریباً یکسان خواهیم بود و حتی ممکن است کسر استاندارد افزایش یابد.
3. کسر مالیات های بزرگ احتمالاً تغییر می کند
TCJA تعدادی کسر مالیات را معرفی یا گسترش داد که برای کارآفرینان بسیار ارزشمند است. در اینجا سه مورد برای تماشا وجود دارد:
- کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI).
این کسر به بسیاری از صاحبان مشاغل انتقالی اجازه می دهد تا 20 درصد از درآمد کسب و کار واجد شرایط خود را به اضافه 20 درصد از سود سهام اعتماد سرمایه گذاری مستغلات واجد شرایط و درآمد شراکتی واجد شرایط تجارت عمومی کسر کنند. این کسر حتی برای مالیات دهندگانی که کسر استاندارد را دریافت می کنند نیز در دسترس است و برای صاحبان مشاغل کوچک بازی را تغییر داده است.
متأسفانه برای بسیاری از کارآفرینانی که به این کسر متکی هستند، تمدید آن ممکن است در بحث مالیاتی آتی کاهشی ایجاد نکند. بسیاری از دموکراتها استدلال میکنند که این به هزینه مالیاتدهندگان متوسط به ثروتمندان کمک میکند و بسیاری از جمهوریخواهان کاهش نرخ مالیات شرکتها را بر QBI در اولویت قرار میدهند.
استهلاک پاداش، کسر مالیاتی است که دولت برای تشویق مشاغل به سرمایهگذاری در داراییهای خاص، از جمله برخی تجهیزات، نرمافزار، وسایل نقلیه و املاک اجارهای استفاده میکند. TCJA استهلاک پاداش را از 50% به 100% تا سال 2022 افزایش داد. از آن زمان، هر سال 20 درصد کاهش یافته است و قرار است تا سال 2027 بدون اقدام کنگره به صفر برسد. ترامپ، رئیس جمهور منتخب، بازگرداندن 100٪ کسر استهلاک پاداش را پیشنهاد کرده است، و من انتظار دارم که کنگره جدید از این امر برای خرید و تولید و سایر تجهیزات حمایت کند. با این حال، خرید املاک و مستغلات کمتر قطعی به نظر می رسد.
- کسر مالیات ایالتی و محلی (SALT).
کارآفرینانی که در ایالتهای با مالیات بالا زندگی میکنند، درد سقف 10000 دلاری TCJA را برای کسر مالیاتهای ایالتی و محلی احساس کردهاند. فشار شدید قانونگذاران در ایالت های خاص با ساکنان با درآمد بالا احتمالاً منجر به افزایش این کسر خواهد شد. بدون اقدام کنگره، این سقف در پایان سال 2025 منقضی میشود. با این حال، با توجه به نگرانیها در مورد کسری بودجه، به احتمال زیاد شاهد انتخاب قانونگذاران برای افزایش سقف خواهیم بود.
- مشوق های انرژی سبز کمتر، اگر وجود داشته باشد
در سالهای اخیر، کارآفرینان و سرمایهگذاران از چندین مشوق مالیاتی که سرمایهگذاری در وسایل نقلیه الکتریکی، سیستمهای انرژی خورشیدی، مزارع بادی و دیگر انرژیهای تجدیدپذیر و تلاشهای زیستمحیطی را ترویج میکنند، به خوبی استفاده کردهاند. قانون کاهش تورم 2022، به ویژه، شامل اعتبارات مالیاتی قابل توجهی برای هزینه سیستم های انرژی تجدیدپذیر است.
رئیس جمهور منتخب ترامپ از سیاست انرژی محورتر نفت و گاز طبیعی در مسیر مبارزات انتخاباتی دفاع کرد و سیاست پرزیدنت بایدن در زمینه انرژی را یک «کلاهبرداری سبز جدید» خواند. بنابراین، اگر مشوق های فعلی بخشی از استراتژی مالیاتی شما هستند، عاقلانه است که با مشاور مالیاتی خود برای بحث در مورد گزینه های جایگزین ارتباط برقرار کنید.
با این اوصاف، این امکان وجود دارد که آن مشوقها باقی بمانند در حالی که سایر مشوقها برای پروژههای انرژی مرتبط با سوخت فسیلی بازگردند. رئیس جمهور منتخب حمایت خود را از استقلال انرژی ایالات متحده ابراز کرده است و داگ بورگوم، فرماندار داکوتای شمالی – که از تولید نفت و انرژی های تجدیدپذیر حمایت می کند – گزینه خود را برای رهبری شورای ملی انرژی جدید معرفی کرد.
طرز تهیه
خبر خوب اینجاست. در حالی که بیشتر کارآفرینان تأثیر کمی بر نحوه از بین رفتن این سیاست ها پس از افتتاح دارند، اصول اساسی ایجاد یک استراتژی مالیاتی خوب تغییر نخواهد کرد.
به یاد داشته باشید: مالیات شما بر اساس مجموعه ای از حقایق منحصر به فرد شما است. برای تغییر مالیات، فقط باید حقایق خود را تغییر دهید.
چگونه این کار را انجام می دهید؟ قانون مالیات مجموعهای از مشوقها است که برای تأثیرگذاری بر نحوه درآمد افراد و سرمایهگذاری پولشان طراحی شده است. نکته کلیدی این است که به نحوه تغییر قانون مالیات توجه کنید و استراتژی خود را بر اساس آن تغییر دهید. مطلع باشید و با مشاوری کار کنید که با شما در یک رویکرد بلندمدت برای به حداقل رساندن مالیات و در عین حال به حداکثر رساندن ثروت شما شریک خواهد بود.
https://www.entrepreneur.com/money-finance/what-the-inauguration-means-for-your-taxes/485603