طرح مالیاتی کدام نامزد برای مشاغل کوچک بهتر است؟ در اینجا چیزی است که شما باید بدانید.

این انتخابات بیش از هر انتخابات دیگری در تاریخ اخیر پیامدهای مالیاتی را به همراه خواهد داشت.

این فرصتی را برای بازنگری در کد مالیاتی ارائه می‌کند و با دور شدن از مالیات‌های مبتنی بر درآمد به سمت مدل‌های مبتنی بر مصرف، آن را به طور بالقوه طرفدار رشد می‌کند. چنین اصلاحاتی می تواند پس انداز و سرمایه گذاری را افزایش دهد و اقتصاد قوی تر را تقویت کند.

با این حال، به نظر می‌رسد برخی از سیاستمداران سیاست‌های مالیاتی را علیه کارآفرینان و ثروتمندان به‌کار می‌گیرند، که منعکس‌کننده پوپولیسم فزاینده‌ای است که نابرابری و موفقیت را مشکلاتی می‌داند که باید از طریق مالیات‌های بالاتر حل شوند.

خطرات برای صاحبان مشاغل کوچک بسیار زیاد است. نتیجه این انتخابات، سیاست‌های مالیاتی را برای سال‌های آینده شکل می‌دهد، و برای کارآفرینان ضروری است که مطلع بمانند و در گفتمان سیاسی پیرامون سیاست‌های مالیاتی مشارکت داشته باشند.

اما ابتدا اجازه دهید یک قدم به عقب برگردیم تا بفهمیم چگونه به این نقطه از زمان رسیدیم.

مطالب مرتبط: بالاخره فصل مالیات به پایان رسید. یا این است؟ در اینجا 5 کاری وجود دارد که باید در طول سال انجام دهید تا استرس فصل مالیات را کاهش دهید.

تاریخچه مختصری از مالیات بر درآمد در ایالات متحده

در سال 1913، ایالات متحده مالیات بر درآمد را معرفی کرد که در ابتدا فقط بخش بسیار کمی از جمعیت را هدف قرار می داد. این واقعاً مالیات بر نخبگان ثروتمند بود. تا سال 1944 بود که ایالات متحده مالیات بر درآمد را به طور گسترده‌تری به دستمزدها گسترش داد، اما حتی در آن زمان نیز عمدتاً بر درآمدی بود که بیش از هزینه‌های عادی زندگی بود.

به سرعت به امروز، و مالیات بر درآمد به بخشی از زندگی آمریکایی تبدیل شده است. در حالی که مالیات بر درآمد افزایش می یافت، مالیات شرکت ها نیز افزایش می یافت. در واقع، کمتر از یک دهه پیش، ایالات متحده بالاترین نرخ مالیات شرکتی را در جهان صنعتی داشت.

قانون کاهش مالیات و مشاغل سال 2017 تأثیر قابل توجهی بر هر دو مجموعه مالیات داشت، بسیاری از مالیات های افراد را کاهش داد و نرخ شرکت ها را به 21 درصد کاهش داد. بسیاری از این کاهش‌ها در پایان سال 2025 منقضی می‌شوند و به کاخ سفید و کنگره بعدی تأثیر زیادی بر سیاست‌های مالیاتی آینده می‌دهند.

نکات کلیدی برای تماشا

با توجه به آنچه در خطر است، صاحبان مشاغل کوچک باید آماده باشند تا در یک بحث دقیق در مورد آینده سیستم مالیاتی شرکت کنند.

در اینجا شش زمینه کلیدی برای درک وجود دارد:

1. مالیات شرکت ها

قانون کاهش مالیات و مشاغل سال 2017 یک قانون امضا شده در دوره دونالد ترامپ رئیس جمهور سابق آمریکا بود. در حالی که در میان جمهوری خواهان بحث هایی در مورد چگونگی کاهش کسری بودجه و در عین حال تمدید کاهش مالیات وجود دارد، به نظر می رسد که دوره دوم ترامپ همراه با حمایت کافی جمهوری خواهان در کنگره، نرخ مالیات شرکت ها را افزایش ندهد. در واقع، ترامپ در ماه ژوئن گفت که مایل است نرخ مالیات شرکت ها را به 20 درصد کاهش دهد.

در حالی که کامالا هریس، معاون رئیس‌جمهور، از زمان نامزدی دموکرات‌ها، سیاست مالیاتی دقیقی را به اشتراک نمی‌گذارد، بر اساس نحوه اجرای مبارزات انتخاباتی‌اش تاکنون، به نظر می‌رسد که او بیشتر پیشنهادات بلیط بایدن/هریس را ادامه دهد. در زمینه مالیات شرکت ها، دولت بایدن/هریس پیشنهاد کرده است که نرخ مالیات شرکت ها را تا 28 درصد افزایش دهد. هنگامی که با مالیات های ایالتی ترکیب شود، این امر دوباره ایالات متحده را به عنوان یکی از بالاترین نرخ های مالیات شرکت ها در جهان صنعتی قرار می دهد.

2. مشوق ها

هر دولت ریاست جمهوری از مشوق های مالیاتی به عنوان اهرمی برای پیشبرد اهداف سیاست خود استفاده می کند. اعتبارات مالیاتی برای بچه دار شدن، استفاده از مهدکودک و مراقبت از بستگان سالخورده انگیزه رشد و مراقبت از خانواده ها را فراهم می کند. کسر مالیات برای بهره وام مسکن، مالکیت خانه را تشویق می کند. و کسر سرمایه گذاری در 401(k) پس انداز بازنشستگی را ترویج می کند.

دولت بایدن/هریس مشوق های مالیاتی قابل توجهی برای خرید خودروهای برقی و سایر سرمایه گذاری های انرژی سبز ایجاد کرده است و مسیر کل صنایع را تغییر می دهد. ما احتمالا شاهد ادامه این نوع مشوق ها در دولت هریس/والز خواهیم بود. علاوه بر این، تیم والز، فرماندار مینه‌سوتا به عنوان حامی بزرگ اعتبارات مالیاتی کودکان شناخته می‌شود و به ایجاد بزرگترین اعتبار این کشور برای افراد کم‌درآمد در سال 2023 کمک می‌کند – 1750 دلار اعتبار برای هر کودک که شروع به حذف تدریجی با 29500 دلار برای افراد مجرد و 35000 دلار کرد. زوج های متاهل به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند.

رئیس جمهور سابق ترامپ اعلام کرده است که مایل است طرح انرژی سبز را کنار بگذارد. در عوض، ما می‌توانیم انتظار داشته باشیم که او و کنگره جمهوری‌خواه از بازگشت 100 درصدی کاهش ارزش پاداش حمایت کنند، که کسب‌وکارها را برای سرمایه‌گذاری در ماشین‌آلات، تجهیزات و سایر دارایی‌ها تشویق می‌کند.

3. مالیات بر عایدی سرمایه

از جنبه فردی، دولت بایدن/هریس گفته است که قصد دارد بالاترین نرخ مالیات افراد را از 37 درصد به 39.6 درصد افزایش دهد، مالیات خالص سرمایه گذاری را از 3.8 درصد به 5 درصد افزایش دهد و بر عایدی سرمایه مالیات با نرخ های درآمد عادی برای درآمدهای بیش از آن. 1,000,000 دلار. این بدان معناست که با احتساب مالیات های ایالتی، می توان بر عایدی سرمایه با نرخ های بیش از 50 درصد مالیات گرفت. چنین تغییراتی می تواند به طور قابل توجهی بر کارآفرینان و سرمایه گذارانی که برای درآمد خود به سود سرمایه متکی هستند تأثیر بگذارد و به شدت بر عواقب مالیاتی فروش یک تجارت تأثیر بگذارد.

4. تامین اجتماعی

دولت بایدن/هریس افزایش مالیات های تامین اجتماعی را بر درآمد کسب و کار، به ویژه درآمد کسب و کار که از طریق نهادهای انتقالی مانند شرکت های محدود و شرکت های S به دست می آید، پیشنهاد کرده است. تمام درآمدهای کسب و کار مشمول مالیات تامین اجتماعی خواهد بود، نه فقط درآمد شغلی.

5. مالیات بر ثروت

در مورد تصویب مالیات بر ثروت در قالب یک حداقل مالیات جایگزین جدید، بحث های زیادی توسط دولت بایدن/هریس صورت گرفته است. در حالی که ظاهراً در حال حاضر هدف از این کار فقط برای تأثیر گذاشتن بر افرادی با دارایی خالص بیش از 100 میلیون دلار است – و معاون رئیس جمهور هریس قبلاً تعهد بایدن را مبنی بر عدم افزایش مالیات بر افرادی که کمتر از 400000 دلار در سال درآمد دارند پذیرفته است – به یاد داشته باشید که مالیات بر درآمد در ابتدا فقط بر روی افراد تأثیر می گذاشت. ثروتمندترین این مالیات، اگر توسط دادگاه تصویب و تأیید شود، احتمالاً بر تعداد بیشتری از آمریکایی‌ها در آینده تأثیر می‌گذارد، درست مانند مالیات بر درآمد و حداقل مالیات جایگزین اصلی در زندگی مردم عادی.

6. تعرفه ها

پرزیدنت ترامپ، رئیس‌جمهور سابق آمریکا به‌شدت در مورد استفاده از تعرفه‌ها به‌عنوان منبع درآمد و اهرم سیاست‌گذاری تبلیغات کرده است. برخی از ایده های او شامل تعرفه پایه 10 درصدی برای همه واردات و 60 درصدی تعرفه برای واردات از چین است. چنین اقداماتی هزینه‌های هر کسب‌وکار کوچکی را که مواد وارد می‌کند افزایش می‌دهد و در عین حال به کسانی که با محصولات خارج از کشور رقابت می‌کنند کمک می‌کند.

مطالب مرتبط: آیا انتخابات 2024 می تواند به کارمندان اجازه دهد اسرار تجاری شما را درک کنند؟ در اینجا چیزی است که شما باید بدانید.

مسیریابی عدم قطعیت

صاحبان مشاغل کوچک و کارآفرینان باید با شروع این فصل انتخابات توجه زیادی داشته باشند. درک تفاوت‌های ظریف سیاست‌های مالیاتی پیشنهادی هر نامزد برای تصمیم‌گیری آگاهانه که می‌تواند بر تجارت و امور مالی شخصی شما تأثیر بگذارد، ضروری است.

کد مالیاتی در حال تحول ارزش ها و اولویت های اجتماعی گسترده تری را منعکس می کند. همانطور که بحث ها تشدید می شود، در جریان باشید تا بتوانید در این منطقه در حال تغییر حرکت کنید. با گفتمان درگیر شوید، مفاهیم را درک کنید و رای خود را اعمال کنید.

آینده سیاست مالیاتی در دستان شماست.